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年底利润分红,需要避免的“坑”

来源:筹划达人    日期:2019-11-09 18:53:14     浏览:113

马上年底了,对企业员工一年努力的付出到了收获的节点,是全员欢腾的时刻,企业年底分红是公司对股东和一些优秀的个人的投资回报。但对受益者来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。这个税就必须交纳,如何让分红科学合理并且最大化的到达员工和股东手上,这是很多企业应该思考的问题。

一般来说,对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种

常见方式

一、分红是回报股东的主要方式,但对自然人股东来说,一旦分红,依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税

二、以工资或年终奖方式,但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。

三、公司以借支的形式借给员工用,但这种虽然不用交税但每年还要还旧借新一次操作麻烦,其致命缺点是无法完成物权的转移。

企业股东年底分红该怎么节税。缴税是无法避免的。对于企业来说,在遵守国家税收的法律法规的前提下,也可以采取一些合理避税的方法和举措,帮助员工们降低税务负担。怎么进行税务筹划,减轻个税

税负是很有必要的。

举个简单例子,老李为某公司的在职自然人股东,去年实际拿到手的分红净额为120 000元,我们按分红20%的个人所得税税率倒推出老王因为这笔120000元的分红使得公司已代扣代缴了30000元的个人所得税了!个人所得税前金额应该为[120000÷(1-20%)=150 000元,实际得120000元,所以交了30000元个税]

因为“分红”的现金都是公司在企业所得税税后列支的,按25%的企业所得税税率进行倒推,这150 000元的分红账面数的税前分红数为200 000元[150 000÷(1-25%)=200 000]。由此得到,老李取得120 000元分红净额,公司要承担50 000元(200 000-150 000=50 000)的企业所得税。根据上述计算,以“分红”方式奖励老王120 000元,公司需要承担的联合税负为80 000元(个人所得税30 000元+企业所得税50 000元)。

所以为了更科学的解决分红的交税问题,公司可以在一些有税收优惠的园区设立个人独资企业、个体工商户(行业不限制),这样可以节约巨额的租金可申请享受特惠政策,核定征收,资金任意专至私人账户

适用于:

1.优化企业所得税(企业所得税 25%>个人独资综合税负 4%上下)

2.股东分工高工资提成的税收优化(以市场推广,企业管理,营销策划等名义发放高额提成或分红)

特点:

1.个人独资企业申请核定征收,核定后企业总税负不超过 6%

2.个人独资企业履行完“生产经营所得“纳税义务后,投资者在分红时便不存在个人所得税问题。

选择个人独资企业或是个体工商户:

这两类企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税;交完个税所剩利润全部归个人所有,没有分红税。这两类企业个人所得税可以采用核定征收方式(即带征),无需每月找票就能合理纳税,节税 90%以上。

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标签Tags: 分红 年底 利润

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